英文名称：National Taxation 学分：2 面授学时：30
适用专业：会计学、工商管理、工商企业管理
一、课程目标
《国家税收》课程是财税专业、会计学专业学生的必修课，也是经济管理类专业学生的必修课或限选课。通过《国家税收》课程的教学，要求学生较全面地了解我国税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各税种的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的权利以及违反税法所承担的法律责任。
二、课程学习的要求
《国家税收》具有很强的实务性，流转税制和所得税制是今后学习的重点和难点。学习《国家税收》，必须理论联系实际，理解、运用国家税收法律法规，提高分析、解决税收实际问题的能力。此外，学习《国家税收》，需要具备一定的财务会计基础和良好的自学能力，并与《国际税收》、《税务会计》、《纳税筹划》等相关课程融会贯通，为今后从事财经工作打下坚实的基础。
三、教学内容与学时分配建议
第一章 税收基础知识 2学时
第一节 税收与税法
第二节 税收要素
第三节 税收分类
第四节 税制体系
第二章 增值税 6学时
第一节 增值税的税收要素
第二节 应纳增值税的计算
第三节 出口货物退（免）税
第四节 增值税的征收管理
第三章 消费税 2学时
第一节 消费税的税收要素
第二节 应纳消费税的计算
第三节 消费税的征收管理
第四章 营业税 2学时
第一节 营业税的税收要素
第二节 应纳营业税的计算
第三节 营业税的征收管理
第五章 城市维护建设税 0.5学时
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
第六章 关税 1.5学时
第一节 关税概述
第二节 关税的税收要素
第三节 应纳关税的计算
第四节 关税的征收管理
第七章 企业所得税 6学时
第一节 企业所得税的税收要素
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 资产的税务处理
第四节 税收优惠
第五节 应纳税额的计算
第六节 特别纳税调整
第七节 征收管理与源泉扣缴
第八章 个人所得税 4学时
第一节 个人所得税的税收要素
第二节 应纳个人所得税的计算
第三节 个人所得税的征收管理
第九章 其他税种 4学时
第一节 资源税
第二节 印花税
第三节 土地增值税
第四节 契税
第五节 房产税
第六节 车辆购置税
第七节 车船税
第十章 税收征收管理法 2学时
第一节 税务管理
第二节 税款征收
第三节 税务检查
第四节 法律责任
四、教材及主要参考资料
1．《国家税收》，徐梅主编，中国石油大学出版社，2008年10月出版
2．《税法》，中国注册会计师协会/编，经济科学出版社，每年出版
适用专业：会计学、工商管理、工商企业管理
一、课程目标
《国家税收》课程是财税专业、会计学专业学生的必修课，也是经济管理类专业学生的必修课或限选课。通过《国家税收》课程的教学，要求学生较全面地了解我国税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各税种的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的权利以及违反税法所承担的法律责任。
二、课程学习的要求
《国家税收》具有很强的实务性，流转税制和所得税制是今后学习的重点和难点。学习《国家税收》，必须理论联系实际，理解、运用国家税收法律法规，提高分析、解决税收实际问题的能力。此外，学习《国家税收》，需要具备一定的财务会计基础和良好的自学能力，并与《国际税收》、《税务会计》、《纳税筹划》等相关课程融会贯通，为今后从事财经工作打下坚实的基础。
三、教学内容与学时分配建议
第一章 税收基础知识 2学时
第一节 税收与税法
第二节 税收要素
第三节 税收分类
第四节 税制体系
第二章 增值税 6学时
第一节 增值税的税收要素
第二节 应纳增值税的计算
第三节 出口货物退（免）税
第四节 增值税的征收管理
第三章 消费税 2学时
第一节 消费税的税收要素
第二节 应纳消费税的计算
第三节 消费税的征收管理
第四章 营业税 2学时
第一节 营业税的税收要素
第二节 应纳营业税的计算
第三节 营业税的征收管理
第五章 城市维护建设税 0.5学时
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
第六章 关税 1.5学时
第一节 关税概述
第二节 关税的税收要素
第三节 应纳关税的计算
第四节 关税的征收管理
第七章 企业所得税 6学时
第一节 企业所得税的税收要素
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 资产的税务处理
第四节 税收优惠
第五节 应纳税额的计算
第六节 特别纳税调整
第七节 征收管理与源泉扣缴
第八章 个人所得税 4学时
第一节 个人所得税的税收要素
第二节 应纳个人所得税的计算
第三节 个人所得税的征收管理
第九章 其他税种 4学时
第一节 资源税
第二节 印花税
第三节 土地增值税
第四节 契税
第五节 房产税
第六节 车辆购置税
第七节 车船税
第十章 税收征收管理法 2学时
第一节 税务管理
第二节 税款征收
第三节 税务检查
第四节 法律责任
四、教材及主要参考资料
1．《国家税收》，徐梅主编，中国石油大学出版社，2008年10月出版
2．《税法》，中国注册会计师协会/编，经济科学出版社，每年出版
